Les claus del nou Registre Central de Titularitats Reals (RCTIR) per a les empreses
El Registre Central de Titularitats Reals (RCTIR) es posa en marxa el 19 de setembre de 2023, és electrònic, central i únic per a tota Espanya. L'objectiu és recopilar i fer públics els veritables accionistes, socis i propietaris d'empreses, entitats i persones jurídiques, incloent els fideïcomisos o trusts.
Des de l'11 de juliol, es va aprovar el Reial Decret 609/2023, pel qual es crea el Registre Central de Titularitats Reals i s'aprova el seu reglament de funcionament, que havia quedat paralitzat des de 2022.
El Reglament va entrar en vigor el 19 de setembre de 2023, excepte en:
L'obligació d'adoptar les accions tecnològiques per començar amb les accions tecnològiques necessàries pel primer enviament de dades pels Registres i Bases de Dades Font al RCTIR, que va entrar en vigor el dia següent de la seva publicació al BOE, és a dir, el 13 de juliol de 2023.
L'accés a la informació per part de persones i organitzacions que puguin acreditar un interès legítim, que va entrar en vigor el 19 d'octubre de 2023.
El RCTIR es crea amb l'objectiu de complir amb la Disposició Addicional Tercera de la Llei 10/2010, del 28 d'abril, de prevenció del blanqueig de capitals i de la financiació del terrorisme, en la seva redacció donada pel Reial Decret-Llei 7/2021, del 25 d'abril, que, al seu torn, va transposar a Espanya la Directiva (UE) 2018/843/UE, del Parlament Europeu i del Consell («Cinquena Directiva»).
El Registre, en tant que tal, és electrònic, central i únic per a tota Espanya. L'objectiu és recopilar i fer públics els veritables accionistes, socis, propietaris d'empreses, entitats i persones jurídiques, incloent els fideïcomisos o trusts.
Per a això, han de tenir seu a Espanya, ser administrades per persones amb seu a Espanya, o si no és el cas, adquirir o pretendre adquirir béns immobles a Espanya.
D'acord amb la normativa de la Unió Europea i la normativa nacional, s'entén per titular real la persona o persones físiques que en últim terme posseeixin o controlin, directa o indirectament, un percentatge superior al 25 per cent del capital o dels drets de vot d'una persona jurídica, o que per altres mitjans exerceixin el control, directe o indirecte, d'una persona jurídica; quan no existeixi una persona física que compleixi el que s'ha esmentat, s'entendrà que exerceix aquest control l'administrador o administradors. A més, en el cas de les fundacions tindran la consideració de titulars reals els membres del Patronat i, en el cas d'associacions, els membres de l'òrgan de representació o Junta Directiva.
Aquest Registre serà gestionat pel Ministeri de Justícia, funcionant 24/7, 365 dies a l'any (com és lògic, per ser electrònic).
Totes aquelles entitats, associacions, fundacions, ONG, cooperatives, fideïcomisos, empreses, societats anònimes o limitades, tenen un mes per realitzar la comunicació al Registre. Aquesta comunicació és anual.
La informació del Registre roman almenys durant 10 anys des de la desaparició de l'empresa, i per descomptat, durant tota la seva vida útil.
Els subjectes obligats informaran al Registre Central de qualsevol discrepància que observin entre la informació sobre titularitat real que hi consti i la informació sobre titularitat real de què disposin per altres mitjans, llevat que aquesta última informació procedeixi dels registres mercantils gestionats pel Col·legi de Registradors de la Propietat, Mercantils i de Béns Mobles d'Espanya o de la Base de Dades de Titulars Reals a càrrec del Consell General del Notariat.
El RCTIR obtindrà la seva informació en relació amb persones jurídiques espanyoles a partir de fonts oficials, com el Col·legi de Registradors de la Propietat, Mercantils i Béns Mobles d'Espanya (a través dels Registres Mercantils) o del Consell General del Notariat, i inclourà a més el registre de fideïcomisos tipus trust i altres instruments jurídics anàlegs als trust que operen a Espanya mitjançant la declaració directa per part del fiduciari, permetent la consulta de la titularitat real de tots ells. Està previst un període transitori de 9 mesos des de la seva posada en marxa, en què es realitzarà un traspàs de dades al RCTIR des dels diferents registres amb competència en matèria de recollida de dades de titulars reals o bases de dades, de manera coordinada amb el mateix. Amb aquest Registre, per primera vegada a Espanya es disposarà de dades de titulars reals en relació amb fideïcomisos com el trust i altres instruments jurídics anàlegs als trust que operen al nostre país.
El Registre serà gratuït, accessible sense restriccions, per a les autoritats competents en prevenció de blanqueig i finançament del terrorisme, tant les nacionals com les de la Unió Europea. Els subjectes obligats també tindran accés a la informació vigent continguda al Registre i obtindran certificació electrònica per al compliment de les seves obligacions en matèria d’identificació del titular real..
